Разделы сайта
Выбор редакции:
- Какие документы нужны для ипотеки в сбербанке
- Справка бти о принадлежности объекта недвижимого имущества
- Курсовая работа на тему “Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению” Организация учета расчетов по социальному страхованию и обеспечению
- Управление кредитными рисками Внешний кредитный риск
- Что делать, если не платит страховая?
- Очередность исполнения требований кредиторов
- Как правильно тратить деньги?
- Как получить кредит многодетной семье для покупки жилья
- Текущая стоимость реверсии
- Кредит на покупку жилья в беларуси Кредитование вторичного жилья в беларуси
Реклама
Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка). Как получить налоговый вычет за обучение Возврат налога обучение за 3 года |
Если вы в 2016 году или двумя годами ранее потратились на образование своих детей, то наш образец 3-НДФЛ за обучение ребенка, который будет в конце статьи, поможет оперативно разобраться с заполнением этой декларации в 2017 году и без проблем получить налоговый вычет. Какой использовать бланкЗа 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последняя по времени его редакция – от 10 октября 2016 года. Скачать эту форму на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой . Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому за учебу ребенка пример заполнения 3-НДФЛ должен соответствовать этому нормативному документу. Он будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Общий подходЕсть несколько способов оформить 3-НДФЛ с вычетом на обучение детей:
На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего заявить вычет на обучение ребенка двумя последними способами. К тому же так будет невелик риск сделать ошибку. Каждый образец 3-НДФЛ за обучение ребенка требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:
Также обратите внимание, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят с копейками. А величину НДФЛ – в полных рублях:
Наш пример 3-НДФЛ за обучение ребенкаДопустим, что Е.А. Широкова в 2016 году потратилась на обучение своего сына. Затраты составили 90 000 рублей. Согласно справке из высшего учебного заведения, ребенок обучается на очной форме. Доходы Широковой, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, за 2016 год получены в размере 580 000 рублей. В 2017 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2016 году. То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз). Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме. В связи с этим Широкова в 2016 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц. В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2016 года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). В декларации 3-НДФЛ суммы обоих вычетов – стандартного и социального (учёба сына) – Широкова приведёт на Листе Е1. Эти данные она возьмёт из своей справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016 год, которую запросила в бухгалтерии работодателя. Обращаем ваше внимание, что образовательный вычет заявляет именно родитель (опекун, попечитель) ребенка. Декларацию на возмещение НДФЛ заполняет тоже он. Сам ребенок на бланке 3-НДФЛ нигде не фигурирует. В связи с этим на каждом листе формы 3-НДФЛ должна стоять подпись именно родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска. В строку 050 Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2. В строке 070 Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (520 200 р. × 13%). А значение строки 080 берет из справки 2-НДФЛ. Оно же – строка 100 Листа А. Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату обучения ребенка можно вернуть. Показатели для заполнения Листа А заявитель берет из справки 2-НДФЛ, запрошенной в бухгалтерии работодателя. Заметьте, что облагаемый доход – 570 200 р. – не должен включать детский вычет в размере 9800 рублей. С восьмого месяца зарплатный доход Широковой с начала года перевалил за 350 000 рублей, поэтому детский вычет ей более не положен. Поэтому в строке 030 ставим «7», а в строке 040 – 9800 р. (1400 р. × 7 мес.). Далее просто суммируем два вида вычетов, положенных Широковой. 17.04.17 347 758 8 Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколуВ этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила. Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016. Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно. Анастасия Манухина получила налоговый вычет за обучение Кто может получить налоговый вычетКогда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога. Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК). Вычет можно получить за себя или за близких родственников - детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, - если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет. Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная. Сколько денег можно получитьМаксимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, - 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет. Налоговый вычет рассчитывают из доходаПредположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель - 124 800 Р . Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ: (960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату: 124 800 − 119 600 = 5200 Р Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы. При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016. Как получить налоговый вычетЛегче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась. Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы - подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг. У меня не было доступа, и я отдавала документы лично. Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать.Как собрать документы
Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения. Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении. Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа. Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога. Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить. Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов. Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги. В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет. Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении). Как подать заявление в налоговуюЯ собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро. Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса. Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете - тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию. С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет. Запомнить
В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение. Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер. Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения. Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий: Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так. В список учреждений, обучаясь в которых, можно получить налоговый вычет, входят также детские сады, школы и автошколы, центры повышения квалификации и т.д. Главным условием для получения вычета является наличие у такой организации специальной лицензии. Размер возмещения составляет 13% от оплаченного обучения, но при этом существует 3 ограничения: Важным является тот факт, что последние два вида ограничений рассчитываются отдельно и друг на друга не влияют. Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей. Например, если Иванов оплатит за свое обучение единовременно сумму 500000 рублей, то вычет все равно составит 120000*13%=15600 рублей. А если он будет вносить деньги частями, допустим по 100000 рублей каждый год, то вычет он сможет получать с этой суммы ежегодно: 100000*13%=13000 рублей. Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей. Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ. Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг. Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен. В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы: Существует еще один документ, без которого нельзя получить вычет за обучение – это декларация . Заполнить ее можно разными способами: вручную или с помощью компьютера. Например, на сайте ФНС существует , используя которую можно легко и без ошибок заполнить декларацию. Порядок заполнения титульного листа точно такой же, как для всех других социальных вычетов. В первую очередь заполняется строка ИНН, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Следующим вписывается номер корректировки - для декларации, подаваемой впервые, вносится значение «0». В строке налоговый период ставится год, в котором декларант совершил затраты на обучение. В следующую графу вписывается четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. В поле код налогоплательщика физические лица проставляют - «760», а ИП – «720». Информация для строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении вычета за обучение их 5. Последней на титульном листе заполняется строка«Достоверность и полноту сведений подтверждаю», при самостоятельном заполнении в нее вносится значение «1», ниже ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3НДФЛ на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так: Далее заполняется Раздел 1. В строке с кодом 010 выбираем «2»-возврат из бюджета. В строку с кодом 020 вносится 182 1 01 02010 01 1000 110 - код бюджетной классификации при получении вычета за обучение. Для налогоплательщиков физических лиц данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) берутся из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а для ИП код проставляется, согласно месту постановки на учет в налоговом органе. Заполняя строку «Сумма вычета», необходимо посчитать размер возмещения за обучение. Например, Иванов израсходовал на собственное обучение 120000 рублей, и на обучение сына 50000 рублей. При этом он имеет годовой доход 350000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 45500 рублей. Для того, чтобы узнать размер возмещения, нужно сначала понять какую сумму затрат на обучение можно учесть. Так как в данном примере лимиты расходов не превышены, то к вычету принимается 120000+50000=170000 рублей. Исходя из этого, можно определить размер налогового вычета: 170000*13%=22100 рублей. Полученная сумма меньше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит можно ее вписать в строку с кодом 050. Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13». В поле «Общая сумма дохода» переносится значение из справки 2 НДФЛ работодателя. Доходы, не подлежащие налогообложению, перечислены в листе Г декларации 3НДФЛ, если таковые имеются, то они вносятся в строку 020 раздела 2. Следующей заполняется строка «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», она определяется как разница между первым и вторым пунктом второго раздела. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отображается сумма всех налоговых вычетов, предоставленных лицу, заполняющему декларацию 3НДФЛ. Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Чтобы найти значение налога к уплате (код 070), нужно налоговую базу (код 060) умножить на налоговую ставку 13%. Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080), берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140. Наглядно Раздел 2 декларации 3НДФЛ продемонстрирован ниже: Следующим заполняется лист А, отражающий сведения о доходах декларанта. Данные, касающиеся источника выплаты дохода, а именно ИНН (код строки 030), КПП (код строки 040), код по ОКТМО (код строки 050) и наименование организации (код строки 060) можно найти в разделе 1 справки 2 НДФЛ. Значение для графы «Сумма дохода» переносится из пункта 1 предыдущего раздела, а строке «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3 того же листа. Сумму начисленного налога(код 090) и сумму удержанного налога(код 100), также можно посмотреть в разделе 2. Информация о социальных и стандартных вычетах содержится в листе Е1 декларации 3 НДФЛ. Если человек претендует на вычет за обучение детей (подопечных), в строку с кодом 100 вносится сумма затрат на их учебу. При этом необходимо помнить тот факт, что максимальная сумма затрат на учебу одного ребенка – 50000 рублей. То есть даже если Иванов потратил на оплату обучения сына 100000 рублей, в декларацию вносится сумма 50000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 120. Если декларант планирует получить вычет за расходы на собственное образование, то сумма затрат отражается в строке с кодом 130, также с соблюдением установленного лимита. В графе с кодом 170 суммируются все предоставленные социальные вычеты, относительно которых применяется ограничение 120000 рублей. В графу с кодом 180 вписывается сумма пункта 2.4 и пункта 3.5 данного листа декларации. То есть, если Иванов потратил на свое обучение 120000 рублей, на обучение сына 50000 рублей, в эту строку следует записать значение 170000 рублей. Налоговый вычет на обучение ребенка – это один из социальных налоговых вычетов, который полагается родителям, официально трудоустроенным, у которых ребенок обучается на платном очном отделении учебного заведения, и не достиг 24-летнего возраста. В налоговом кодексе (в пункте 2 статьи 219) определен порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение. Там сказано, что социальный налоговый вычет по расходам на обучение имеют право оформить граждане, оплачивающие:
В 2017 году по данным ФНС России В 2017 году (письмо № БС-3-11/4769 от 14.10.2016) нельзя возместить расходы за образование супруга. Рассмотрим более детально основания и порядок оформления и получения социального налогового вычета, касающегося обучения детей. Родители вправе частично вернуть выплаченный ими налог на доходы физических лиц с суммы, уплаченной за обучение их ребенка в размере 13 процентов. Какой размер социального налогового вычета на обучение в 2017 году?Максимально возможный размер суммы, затраченной на обучение детей, с которого возможно получить социальный налоговый вычет в 2017 году составляет 50 тысяч рублей в год. Это означает, что максимальный размер налога, который налоговый орган может возвратить за год составит 6 тысяч пятьсот рублей в год за обучение каждого ребенка. А вот размер суммы, с которой можно получить налоговый вычет за обучение самих родителей, или их братьев и сестер уже составляет 120 тысяч рублей в год. Таким образом, вычет на обучение – это процесс многоразовый. Обращаться за ним можно каждый год. За каждый год разрешено к возврату денежных средств не более, чем сумма удержанного в бюджет НДФЛ. Требования к учебному заведениюДля того, чтобы налоговый орган положительно рассмотрел заявление о предоставлении социального налогового вычета за произведенные на обучение расходы, необходимо, чтобы образовательное учебное заведение имело лицензию на данный вид образовательной деятельности. К таковым учебным заведениям относятся: При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесс ВУЗы, средние учебные заведения, детские образовательные заведения (платные детские сады), учреждения дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, спортивная школа платных основ). При этом, не имеет значения, к какому виду собственности данное учебное заведение относится. Это могут быть и государственные и частные учреждения образования, и не только российские. Важным требованием налоговой службы является тот факт, что квитанции об оплате за обучение должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на ребенка или лицо, за которое производится оплата. Как получить налоговый вычет за обучение ребенка?А. При подаче документов в налоговый орган Для реализации права на налоговый вычет по расходам на оплату обучения родитель должен пошагово совершить следующие действия: Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, дополнительно предоставляются копии следующих документов:
5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). 6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса). При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Б. При подаче документов по месту работы Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Образец заявления можно посмотреть в Письме ФНС России от 07.12.2015 № ЗН-4-11/21381 «О получении социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, у налоговых агентов», либо спросить образец в бухгалтерии по месту работы. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года. Образец заявления на возврат НДФЛ можно взять на официальном сайте ФНС России Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для налогового вычета на обучение детей?Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ заполняется на основе данных из справки о доходах по форме 2-НДФЛ (которую выдает бухгалтерия по месту трудовой деятельности). Сама декларация достаточно объемная и ее форма, и содержание из года в год может меняться, поэтому, не рекомендуется использовать ее бланки за прошлый год, а тем более старше. Перед ее заполнением стоит внимательно изучить налоговый документ, свежий на момент заполнения. (Для этого нужно воспользоваться актуальным Приказом ФНС России, касающимся порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц). Бывает достаточно сложно самостоятельно правильно и без ошибок с первого раза заполнить эту форму. Сам бланк декларации легко получить на сайте налогового органа. Там доступен «Личный кабинет налогоплательщика». Есть специальная программа налоговой службы, в которой видны все неправильные действия и ошибки при заполнении формы. При самостоятельном заполнении бланка важно указать следующие данные и реквизиты: номер налоговой инспекции, ФИО налогоплательщика, его ИНН, реквизиты его паспорта, код страны, сведения о месте жительства, код муниципального образования, наименование организации, КПП, ОКТМО организации по справке 2-НДФЛ), суммы по месяцам (из этой же формы). На вкладке «доходы» нужно выбрать «13» - это 13% налогообложения. Если в каком-то месяце были отпускные, вбивается код 2012, для зарплаты код 2000. Итоговая сумма дохода должна совпасть с той, что в справке 2НДФЛ. Во вкладке «Вычеты» заполняют «Суммы, уплаченные за обучение детей». После того, как форма будет готова, оформляется заявление, в котором указывается рассчитанная сумма возврата налогового вычета за обучение ребенка. Примеры расчета налогового вычета за обучение
Расчет налогового вычета: 55000 * 13 % = 7 150 рублей. Это та сумма, которую она вернет как налоговый вычет (причем в максимально полном ее размере, так как с нее в 2016 году удержан налог больше).
Расчет налогового вычета: с Ивана был удержан годовой налог по сумме значительно меньшей чем составляет сумма максимального размера вычета. Вернуть он сможет только 14950 рублей., то есть ту сумму, которая была внесена в качестве налога с заработанных доходов.
В том же году Мария оплачивала:
Расчет налогового вычета: За детский садик Мария получит 6500 рублей. (ограничение в силу закона). За музыкальную школу - 37500 * 13 % = 4875 рублей. За учебу старшего ребенка в учебном заведении опять же вернут 6500 рублей. Всего же ей полагается 17875 рублей. Таким образом у Марии в сумме налоговый вычет будет максимальным, поскольку размер удержанного с нее налога оказался больше. В завершение напомним, что затягивать с обращением за налоговым вычетом не стоит, поскольку согласно пункту 7 статьи 78 Налогового Кодекса РФ право на получение налогового вычета за обучение детей действует всего три года с момента, когда средства за обучение были оплачены. Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи. Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузеПод налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.
Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов. Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ. Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:
Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала. Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы. Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:
Статусы и типы образовательных учреждений определяются законом «Об образовании». Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске. При этом можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным. Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном. Не знаете свои права? Документы для возврата налога за учебу за 2019 год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучениеДля оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:
В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом). Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2018 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ. При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка. Когда гражданин подает в ФНС копии документов для получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений. Как вернуть подоходный налог за обучение в 2019 году. Срок давности для возврата налогаПерейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2019 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2016-2018 гг. Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документы на налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи. Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:
Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу
Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение. Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может. Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации. |
Популярное:
Новое
- Справка бти о принадлежности объекта недвижимого имущества
- Курсовая работа на тему “Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению” Организация учета расчетов по социальному страхованию и обеспечению
- Управление кредитными рисками Внешний кредитный риск
- Что делать, если не платит страховая?
- Очередность исполнения требований кредиторов
- Как правильно тратить деньги?
- Как получить кредит многодетной семье для покупки жилья
- Текущая стоимость реверсии
- Кредит на покупку жилья в беларуси Кредитование вторичного жилья в беларуси
- Документы, подтверждающие ввод в эксплуатацию основного средства